RESOLUCION REGLAMENTARIA 001 RD 6239
| Número de Boletín | REGISTRO DISTRITAL 6239 22 ENERO 2018 |
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REGISTRO DISTRITAL • bOGOTÁ dISTRITO CAPITAL (COLOMBIA) • AÑO 51 • Número 6239 • pP. 1-105 • 20178• ENERO • 22
CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.
Resolución Reglamentaria
Número 001
(Enero 17 de 2018)
“Por la cual se adoptan y modifican
procedimientos del Proceso de Vigilancia y
Control a la Gestión Fiscal en la Contraloría de
Bogotá D.C. y se dictan otras disposiciones”
EL CONTRALOR DE BOGOTÁ D.C.
En ejercicio de sus atribuciones constitucionales
y legales y en especial las conferidas en el
Acuerdo 658 de 2016, modificado parcialmente
por el Acuerdo 664 de 2017, expedidos por el
Concejo de Bogotá D.C. y
CONSIDERANDO:
Que de conformidad con el Artículo 269 de la Consti-
tución Política de Colombia, es obligación de las au-
toridades públicas, diseñar y aplicar en las entidades
públicas, métodos y procedimientos de control interno,
según la naturaleza de sus funciones, de conformidad
con lo que disponga la ley.
Que de conformidad con los literales b) y l) del artículo 4
de la Ley 87 de 1993 “por la cual se establecen normas
para el ejercicio de control interno en las entidades y
organismos del Estado y se dictan otras disposiciones”,
se deben implementar como elementos del sistema
de control interno institucional la denición de políti-
cas como guías de acción y procedimientos para la
ejecución de procesos, así como, la simplicación y
actualización de normas y procedimientos.
Que mediante Resolución Reglamentaria N° 034 del
05 de noviembre de 2014, se adoptó la actualización
del Modelo Estándar de Control Interno – MECI 2014,
para la Contraloría de Bogotá D.C., de conformidad
con lo establecido en el Decreto 943 del 21 de mayo
de 2014, en el cual se determinan las generalidades
y estructura necesaria para establecer, implementar
y fortalecer el Sistema de Control Interno en las enti-
dades y organismos obligados a su implementación,
de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 5ª de la Ley
87 de 1993, en virtud del cual se deben establecer
políticas y procedimientos, así como mecanismos de
prevención, vericación y evaluación en procura del
mejoramiento continuo de la Administración Pública.
Que el Concejo de Bogotá D.C. expidió el Acuerdo 658
de 2016, por el cual se dictan normas sobre organi-
zación y funcionamiento de la Contraloría de Bogotá,
D.C., estableciendo en el artículo 6º que: “En ejercicio
de su autonomía administrativa le corresponde a la
Contraloría de Bogotá, D.C., denir todos los aspectos
relacionados con el cumplimiento de sus funciones en
armonía con los principios consagrados en la Consti-
tución, las leyes y en este Acuerdo”.
Que el numeral 9º del artículo 38 del precitado Acuerdo,
establece como una de las funciones de la Dirección de
Planeación: “Realizar estudios, propuestas e investi-
gaciones de carácter técnico sobre desarrollo adminis-
trativo, métodos de trabajo, simplicación, agilización y
modernización de trámites y procedimientos y demás
asuntos relacionados con la organización, tendientes
al mejoramiento de la gestión y de los demás sistemas
implementados en la Entidad.”
Que mediante la Resolución Reglamentaria N° 009
de 2015 “Por la cual se adoptan nuevas versiones de
procedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a
la Gestión Fiscal de la Contraloría de Bogotá D.C., y
se dictan otras disposiciones”; se adoptó el procedi-
miento para la ejecución de la auditoria, del Proceso
de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal.
Que mediante la Resolución Reglamentaria N° 037 de
2015 “Por la cual se adoptan nuevas versiones de do-
cumentos y procedimientos del Proceso de Vigilancia y
Control a la Gestión Fiscal de la Contraloría de Bogotá
D.C., y se dictan otras disposiciones”; se adoptaron los
siguientes documentos y procedimientos: Caracteriza-
ción de Producto, Procedimiento para la elaboración
y actualización del Plan de Auditoría Distrital – PAD,
Procedimiento para la identicación y trazabilidad
del producto, Procedimiento para la elaboración del
Memorando de Asignación y Planeación de Auditoría,
Procedimiento para elaborar el Informe de Auditoría
y Cierre de Auditoría, Procedimiento para adelantar
Visita de Control Fiscal, Procedimiento para adelantar
Auditoría de Desempeño, Procedimiento para la iden-
ticación, evaluación, cualicación y cuanticación de
los Benecios del Control Fiscal, Procedimiento para
realizar seguimiento a los resultados de la Vigilancia
y Control a la Gestión Fiscal, Procedimiento para el
control de producto no conforme y Plan de calidad del
Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal.
Que mediante la Resolución Reglamentaria N° 064 de
2015, se adoptó el Procedimiento para el Análisis y
Generación de Indicadores y Estadísticas del Control
Fiscal; mediante Resolución Reglamentaria N° 033
de 2016, se adoptó el Procedimiento para la Verica-
ción, Análisis, Revisión y Actualización de la Cuenta;
mediante Resolución Reglamentaria N° 040 de 2016,
se adoptó el Procedimiento para la Preservación del
Producto del Proceso de Vigilancia y Control a la
Gestión Fiscal.
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Que se consideró pertinente unicar todas las activida-
des que conllevan la práctica de la auditoría de regula-
ridad, desde la planeación hasta el cierre de auditoría,
con el n de disponer de un sólo procedimiento; lo cual
implica recoger los procedimientos para la elaboración
del Memorando de Asignación y Planeación de Audito-
ría, Ejecución de la Auditoría, Elaboración del Informe
de Auditoría y Cierre de Auditoría, Preservación del
Producto, Identicación y Trazabilidad del Producto,
Caracterización del Producto y Control de Producto
no Conforme.
Que teniendo en cuenta el concepto de mejora, se
consideró necesario ajustar documentos y procedi-
mientos del Proceso, atendiendo aspectos que fueron
ajustados con la actualización de la ISO 9001:2015.
Que en mérito de lo expuesto,
RESUELVE:
ARTÍCULO PRIMERO: Eliminar los siguientes pro-
cedimientos del Proceso de Vigilancia y Control a la
Gestión Fiscal:
N° Procedimiento Versión R.R. que lo adopta
1 Procedimiento para la ejecución de la auditoria 2.0 R.R. 009/2015
2 Procedimiento para elaborar el informe de auditoría y cierre de auditoría 15.0 R.R. 037/2015
3Plan de calidad del proceso de vigilancia y control a la gestión scal 12.0 R.R. 037/2015
4Procedimiento para la identicación y trazabilidad del producto 8.0 R.R. 037/2015
5 Procedimiento para el control de producto no conforme 7.0 R.R. 037/2015
6 Procedimiento para la preservación del Producto 11.0 R.R. 040/2016
ARTÍCULO SEGUNDO: Ajustar el nombre del “Proce-
dimiento para la elaboración del Memorando de Asig-
nación y Planeación de Auditoria” por “Procedimiento
para adelantar Auditoría de Regularidad” y adoptar la
nueva versión, así:
N° Procedimiento Versión Código
1Procedimiento para adelantar
Auditoría de Regularidad 13.0 PVCGF-04
ARTÍCULO TERCERO: Adoptar la nueva versión
de los siguientes documentos y procedimientos del
Proceso de Vigilancia y Control a la Gestión Fiscal:
N° Procedimiento Versión Código
1 Caracterización de producto 12.0 PVCGF-02
2Procedimiento Plan de
Auditoria Distrital - PAD 13.0 PVCGF-03
3
Procedimiento para
adelantar Auditoría de
Desempeño
7.0 PVCGF-05
4
Procedimiento para
adelantar Visita de Control
Fiscal
7.0 PVCGF-06
5Procedimiento para los
Benecios del Control Fiscal 14.0 PVCGF-09
6
Procedimiento para el
análisis y generación de
indicadores y estadísticas del
control scal
3.0 PVCGF-11
7
Procedimiento para realizar
seguimiento a los resultados
de la vigilancia y control a la
gestión scal
3.0 PVCGF-12
N° Procedimiento Versión Código
8
Procedimiento para la
vericación, análisis, revisión
y actualización de la cuenta
10.0 PVCGF-13
ARTÍCULO CUARTO: Delegar en la Dirección de
Planeación en coordinación con las dependencias de
la Entidad, el mejoramiento continuo de los procedi-
mientos adoptados en la Contraloría de Bogotá, D.C.
ARTÍCULO QUINTO: Es responsabilidad de los Direc-
tores, Subdirectores y Gerentes velar por la divulga-
ción, actualización, mejoramiento y cumplimiento de
los procedimientos adoptados.
ARTÍCULO SEXTO: La presente Resolución rige
a partir de la fecha de su publicación, surte efecto
para las auditorías que inician en fecha posterior a la
publicación de la presente Resolución y deroga los
numerales 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9,10, 11 y 12 del artículo
primero de la Resolución Reglamentaria 037 de 2015;
el numeral 6 del artículo tercero de la Resolución Re-
glamentaria N° 009 de 2015, artículo segundo de la
Resolución Reglamentaria N° 064 de 2015, artículo
segundo de la Resolución Reglamentaria N° 033 de
2016, Resolución Reglamentaria N° 040 de 2016 y las
demás disposiciones que le sean contrarias.
PUBLÍQUESE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
Dada en Bogotá D.C., a los diecisiete (17) días
del mes de enero de dos mil dieciocho (2018).
JUAN CARLOS GRANADOS BECERRA
Contralor de Bogotá D.C.
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CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO:
INFORME DE AUDITORIA
Código formato: PGD-02-04
Versión: 11.0
Código documento: PVCGF-02
Versión: 12.0
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Aprobación
Revisión Técnica
Firma:
Nombre: Andrés Castro Franco Grace Smith Rodado Yate
Cargo: Contralor Auxiliar Director Técnico
Dependencia: Despacho Contralor Auxiliar Dirección Técnica de Planeación
R.R. N° 001 Fecha: ENERO 17 DE 2018
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